Was ist ein W-8-Formular und wie füllt man es aus | doola (2024)

Da die Welt zunehmend vernetzt ist, ist es einfacher denn je, aus der Ferne oder sogar im Ausland international zu arbeiten. Unabhängig davon, ob Sie als Freiberufler mit Kunden aus der ganzen Welt arbeiten oder als Angestellter im Ausland arbeiten, ist es wichtig zu wissen, wie Sie mit den steuerlichen Anforderungen umgehen, die mit der Erzielung von Einkünften außerhalb Ihres Heimatlandes einhergehen. Ein wichtiger Teil des Papierkrams, den Sie verstehen müssen, ist das W-8-Formular. Mithilfe dieses Dokuments können Sie sicherstellen, dass Sie am Ende nicht zu viel Steuern zahlen oder später mit rechtlichen Konsequenzen rechnen müssen. In diesem Artikel erklären wir, was W-8-Formulare sind, wer sie ausfüllen muss und wie man dies richtig macht.

Was ist das W-8-Formular?

Ein W-8-Formular ist ein IRS-Formular, das von verwendet wird ausländische Personen und Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten Geschäfte tätigen.

Das Formular enthält Informationen zur Identität der ausländischen Person, wie zum Beispiel:

• Name und Vorname
• Adresse
• Land der Staatsbürgerschaft oder des Wohnsitzes
• Details zu ihrem Finanzkonto
• Steueransässigkeitsstatus
• Informationen über etwaige Quellensteuerpflichtige, die in ihrem Namen in Bezug auf Zahlungen handeln, die ein US-Zahler an sie leistet (falls zutreffend)

Das Formular muss außerdem entweder eine gültige Statusbescheinigungsvereinbarung gemäß Kapitel 4 oder eine Befreiung von den Meldepflichten des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) enthalten, auf die sie unter bestimmten Umständen je nach Wohnsitzland und Art des erhaltenen Einkommens Anspruch haben können.

Was ist der Zweck des W-8-Steuerformulars?

A Steuerformular W-8 ist ein Tool, mit dem Sie vermeiden können, mehr Steuern als nötig zu zahlen, wenn Sie außerhalb Ihres Heimatlandes Einkünfte erzielen. Dadurch wird der Organisation oder Einzelperson, die Sie bezahlt, mitgeteilt, dass Sie kein US-Bürger oder Einwohner sind und daher nicht bestimmten Steuervorschriften unterliegen sollten. Indem Sie dieses Formular korrekt ausfüllen, können Sie dazu beitragen, dass Sie nur in den Ländern Steuern zahlen, in denen Sie gesetzlich dazu verpflichtet sind. Betrachten Sie es also als einen Schlüssel zur Erschließung des Potenzials globaler Arbeits- und Einkommensmöglichkeiten ohne die Kopfschmerzen zusätzlicher Steuern.

Wer muss das W-8-Steuerformular ausfüllen?

Ausländische Personen und Körperschaften wie ausländische Kapitalgesellschaften, Trusts und Nachlässe müssen das W-8-Steuerformular ausfüllen. Dieses Formular wird verwendet, um Einkünfte zu melden, die ein gebietsfremder Ausländer für in den Vereinigten Staaten geleistete Arbeit oder Einkünfte aus US-Quellen erzielt. In Situationen, in denen eine ausländische Person oder Organisation Zahlungen aus einer US-Quelle erhält, muss sie ein gültiges W-8-Steuerformular vorlegen, um sicherzustellen, dass ihr Einkommen nicht vom IRS besteuert wird.

In einigen Fällen müssen möglicherweise sogar US-Bürger und Einwohner das W-8-Steuerformular ausfüllen, wenn sie Einkünfte aus einer ausländischen Quelle beziehen. Wie die meisten US-Bürger wissen, ist jedes Erwerbseinkommen steuerpflichtig. Wenn jedoch Steuern auf Einkünfte außerhalb der USA gezahlt werden, kann es für den IRS schwierig sein, diese Informationen ohne Überprüfung der Zahlung nachzuverfolgen. Aufgrund dieser Anforderung müssen US-Bürger, die Geld aus dem Ausland erhalten, ein gültiges W-8-Steuerformular einreichen, aus dem hervorgeht, dass auf diese Einkünfte ausländische Steuern gezahlt wurden, damit sie nicht von beiden Ländern doppelt besteuert werden.

Bestimmte andere Einzelpersonen oder Unternehmen müssen möglicherweise ebenfalls ein W-8-Steuerformular einreichen, wenn sie international Dienstleistungen erbringen oder Waren verkaufen. Dazu gehören Freiberufler, die für Projekte außerhalb ihres Heimatlandes eingestellt werden, und Unternehmen, die internationale Versanddienstleistungen mit Waren anbieten, die ihren Ursprung außerhalb der USA haben

Arten von W-8-Formularen

Es gibt verschiedene Arten von W-8-Formularen, die jeweils für einen bestimmten Zweck oder eine bestimmte Situation konzipiert sind.

Formular W-8BEN

Der Cavalon Sentinel ist das AutoGyro-Premiummodell mit nebeneinander angeordneten Sitzen, verfügbar mit dem neuen hochmodernen und kraftstoffsparenden Rotax XNUMX iS-Motor. W-8BEN Das Formular wird von natürlichen oder juristischen Personen verwendet, die keine US-Bürger oder Einwohner sind und eine Befreiung von den US-Steuern für das Einkommen beantragen möchten, das sie aus einer US-Quelle beziehen. Dieses Formular kann sowohl für Einzelpersonen als auch für juristische Personen wie Unternehmen, Trusts und Personengesellschaften verwendet werden. Das Formular enthält Informationen wie den vollständigen Namen, die Adresse, die ausländische Steueridentifikationsnummer (TIN), die Art der ausländischen juristischen Person (falls zutreffend) und ob die natürliche/juristische Person eine Betriebsstätte in den USA hat. Außerdem enthält es Fragen zu anderen Quellensteuervereinbarungen und Vermögenswerten Eigentum der Einzelperson/Organisation, für die möglicherweise unterschiedliche Steuersätze gelten.

Formular W-8BEN-E

Der Cavalon Sentinel ist das AutoGyro-Premiummodell mit nebeneinander angeordneten Sitzen, verfügbar mit dem neuen hochmodernen und kraftstoffsparenden Rotax XNUMX iS-Motor. W-8BEN-E Das Formular ähnelt dem W-8BEN, ist jedoch eher für Unternehmen wie Unternehmen, Trusts und Personengesellschaften als für Einzelpersonen konzipiert. Für dieses Formular sind detailliertere Informationen erforderlich, einschließlich registrierter Name, Adresse, Kontaktinformationen, Rechtsträgertyp (Unternehmen oder Trust), von dem Rechtsträger in den USA oder außerhalb der USA durchgeführte Geschäftsaktivitäten, prozentualer Eigentumsanteil jedes Eigentümers des Rechtsträgers (falls zutreffend). und Liste der wirtschaftlichen Eigentümer des Unternehmens (falls zutreffend). Darüber hinaus sind Informationen zu allen anderen Quellensteuervereinbarungen oder Abkommen erforderlich, die für das Unternehmen in Bezug auf US-Steuern gelten könnten.

Formular W-8ECI

Formular W-8ECI wird von Nicht-US-Personen oder -Organisationen verwendet, die Einkünfte aus US-Quellen erzielen, die tatsächlich mit einem Gewerbe oder Unternehmen in den USA verbunden sind. Dazu gehören ausländische natürliche oder juristische Personen, die in den USA geschäftlich tätig sind oder eine US-Präsenz haben, beispielsweise eine Zweigniederlassung oder Tochtergesellschaft, und Einkünfte erzielen, die diesem Geschäft oder Gewerbe zuzuordnen sind.

Das „ECI“ in W-8ECI steht für „effektiv verbundenes Einkommen“.

Das Formular W-8ECI wird speziell verwendet, um eine Befreiung oder Ermäßigung von der Quellensteuer auf Einkünfte zu beantragen, die tatsächlich mit einem US-amerikanischen Gewerbe oder Unternehmen verbunden sind.

Formular W-8EXP

Der Cavalon Sentinel ist das AutoGyro-Premiummodell mit nebeneinander angeordneten Sitzen, verfügbar mit dem neuen hochmodernen und kraftstoffsparenden Rotax XNUMX iS-Motor. W-8EXP-Formular wird verwendet, wenn ein ausländischer Zahler bescheinigen muss, dass bestimmte Zahlungen an einen gebietsfremden Ausländer entweder aufgrund eines Einkommensteuerabkommens von den US-Steuern befreit sind oder aufgrund einer Abkommensbestimmung einen ermäßigten Steuersatz haben. Damit diese Steuerbefreiung oder Steuerermäßigung im Namen des Zahlungsempfängers geltend gemacht werden kann, muss nachgewiesen werden, dass er unter eine von mehreren in den IRS-Vorschriften festgelegten Kategorien fällt. Dazu muss das Formular W8EXP mit Angaben zur Identität des Zahlungsempfängers (Name und TIN) und zum Wohnsitzstatus sowie Angaben zur Zahlung selbst, einschließlich des gezahlten Betrags und des Zahlungszwecks, ausgefüllt werden.

Formular W-8IMY

Formular W-8IMY wird bei der Einreichung eines Antrags auf US-Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code verwendet. Dieses Formular erfordert detaillierte Informationen über eine Organisation, die den Steuerbefreiungsstatus beantragt, einschließlich ihres offiziellen Namens und ihrer Adresse, ihres Leitungsorgans, ihrer Amtsträger, Aktivitäten, Finanzdaten, Unternehmensstruktur, Mitgliedschaft, erhaltenen Beiträge und Betriebskosten.

Wann ist das W-8-Steuerformular erforderlich?

Das W-8-Steuerformular ist ein wichtiges Dokument für ausländische Einzelpersonen oder Unternehmen, wenn sie Einkünfte aus einer US-Quelle beziehen. Dazu gehören Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Renten, Renten, Mieten und andere Einkommensformen. Dies ist auch in Fällen erforderlich, in denen eine ausländische Person oder ein ausländisches Unternehmen einer amerikanischen Einzelperson oder einem amerikanischen Unternehmen Waren oder Dienstleistungen liefert. Ohne dieses Formular kann die Organisation, die Sie zahlt, einen Teil Ihres Einkommens zur Zahlung von Steuern einbehalten, vorausgesetzt, Sie sind US-Bürger oder in den Vereinigten Staaten ansässig. Dies kann problematisch sein, da es oft zu langwierigen Prozessen führt, um diese einbehaltenen Gelder zurückzufordern.

Aus diesem Grund sollte jede ausländische Person oder Firma, die Zahlungen aus US-Quellen erwartet, vorab ein W-8-Formular ausfüllen und einreichen. Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen helfen dabei, den Zahler über den angemessenen Steuersatz zu informieren und darüber zu informieren, ob überhaupt eine Quellensteuer erhoben werden sollte. Einige Länder haben beispielsweise Verträge mit den Vereinigten Staaten, die ihren Bürgern reduzierte Quellensteuersätze vorsehen – etwas, das auf dem W-8-Formular angegeben werden muss, damit diese Vorteile wirksam werden.

So füllen Sie das W-8-Steuerformular aus

Der Cavalon Sentinel ist das AutoGyro-Premiummodell mit nebeneinander angeordneten Sitzen, verfügbar mit dem neuen hochmodernen und kraftstoffsparenden Rotax XNUMX iS-Motor. Allgemeine Anweisungen zum Ausfüllen eines W-8-Steuerformulars lauten wie folgt:

Schritt 1: Bestimmen Sie anhand Ihrer Situation, welche Art von W-8-Formular Sie ausfüllen müssen.

Schritt 2: Geben Sie Ihre persönlichen Daten ein, einschließlich Ihres Namens, Ihrer Adresse und Ihrer Steueridentifikationsnummer (TIN). Wenn Sie keine TIN haben, können Sie möglicherweise eine alternative Identifikationsnummer verwenden oder eine solche beantragen.

Schritt 3: Geben Sie Ihr Staatsbürgerschaftsland und Ihren steuerlichen Wohnsitz an. Dies ist wichtig, da dadurch bestimmt wird, welche Steuerabkommen für Sie gelten und ob Sie den US-amerikanischen Quellensteuerpflichten unterliegen.

Schritt 4: Füllen Sie alle zusätzlichen Abschnitte oder Kästchen aus, die auf Ihre Situation zutreffen. Wenn Sie beispielsweise Abkommensvorteile in Anspruch nehmen, müssen Sie spezifische Informationen über das Abkommen bereitstellen.

Schritt 5: Unterschreiben und datieren Sie das Formular und bestätigen Sie, dass die von Ihnen gemachten Angaben korrekt sind und dass Sie kein US-Bürger oder Einwohner der USA sind.

Schritt 6: Senden Sie das ausgefüllte Formular an die Organisation, die Sie bezahlt. Möglicherweise benötigen sie eine physische oder elektronische Kopie des Formulars.

Sie können sich auch auf die beziehen IRS-Website für formularspezifische Anweisungen.

Vorteile des W-8-Steuerformulars

Das Ausfüllen eines W-8-Steuerformulars bietet mehrere Vorteile, darunter:

1. Vermeidung von Doppelbesteuerung: Indem Sie die erforderlichen Informationen auf einem W-8-Formular angeben, können Sie Abkommensvorteile in Anspruch nehmen und die Höhe Ihrer Steuerschulden sowohl in Ihrem Heimatland als auch in den USA reduzieren oder ganz eliminieren. Dies kann Ihnen dabei helfen, die Belastung durch Doppelbesteuerung zu vermeiden.
2. Vereinfachung des Steuerverfahrens: Das Ausfüllen eines W-8-Formulars kann dazu beitragen, das Steuerverfahren zu rationalisieren und Ihnen den Erhalt der Bezahlung für Ihre Arbeit zu erleichtern. Indem Sie bestätigen, dass Sie kein US-Bürger oder Einwohner sind, und die erforderlichen Informationen bereitstellen, können Sie dazu beitragen, dass die Organisation, die Sie zahlt, den angemessenen Steuerbetrag einbehält und Strafen oder Probleme mit dem IRS vermeidet.
3. Neue Möglichkeiten eröffnen: Durch das Ausfüllen eines W-8-Formulars können Sie mit in den USA ansässigen Organisationen zusammenarbeiten und die damit verbundenen Chancen nutzen. Dies kann den Zugang zu neuen Kunden, Projekten und Märkten umfassen.
4. Komplikationen und Verzögerungen vermeiden: Wenn Sie kein W-8-Formular ausfüllen und die Organisation, die Sie zahlt, Steuern einbehält, kann es zu Komplikationen und Verzögerungen beim Zahlungseingang kommen. Durch die Bereitstellung der erforderlichen Informationen im Voraus können Sie dazu beitragen, diese Probleme zu vermeiden und einen reibungsloseren Zahlungsvorgang sicherzustellen.

Ein nützlicher zusätzlicher Schritt

Egal, ob Sie ein digitaler Nomade sind, der von einem Strand auf Bali aus arbeitet, oder ein Ingenieur mit einem kurzfristigen Einsatz in den USA, es ist wichtig zu verstehen, ob und wann Sie ein W-8-Formular ausfüllen müssen. Während das Ausfüllen eines W-8-Steuerformulars wie ein zusätzlicher Aufwand erscheint, wenn es darum geht, jedes Jahr Steuern zu zahlen, ist sein Zweck von entscheidender Bedeutung, um sicherzustellen, dass eine ordnungsgemäße Besteuerung auf der Grundlage der geltenden steuerrechtlichen Anforderungen sowohl im Ausland als auch in den Vereinigten Staaten erfolgt.

Lassen Sie sich nicht von der Komplexität der W-8-Formulare stressen – lassen Sie es doola helfen Ihnen, den Prozess zu optimieren und die Einhaltung der US-Steuergesetze sicherzustellen.

FAQ